2019年12月扶持中小企业税收政策汇总
发布时间：2019-12-30内容编辑：宇辰管理
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财政部部长刘昆：下一步将继续落实落细各项减税降费政策
财政部部长刘昆25日在第十三届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议上受国务院委托报告2019年减税降费工作情况。
刘昆在介绍下一步减税降费工作考虑时表示，针对减税降费工作中存在的困难和问题，财税部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会及中央经济工作会议精神，坚持问题导向，在确保财政运行可持续的基础上，继续落实落细各项减税降费政策，推动减税降费政策持续发挥效应。
一是坚决落实落细减税降费政策。不折不扣把党中央、国务院减税降费部署落实到位，确保企业和人民群众有实实在在的获得感。牢牢把握“三个确保”的要求，加强部门协调配合，加大对地方指导和督促力度，继续密切关注各行业税负变化，跟踪做好效果监测和分析研判，组织开展政策实施效果总结评估。进一步加大宣传和政策解读力度，提高纳税人和缴费人政策知晓度，帮助企业用足用好政策。督促地方政府坚决清理规范涉企收费，严肃查处政策不落实、增加企业负担、损害群众利益等问题，确保各项措施落实到位。
二是切实加强财政预算管理。继续密切关注各级预算执行情况，指导督促各地开源节流支持减税降费。加强财政收入预算管理，认真研判财政收入形势，深入分析减税降费政策的减收影响，有条件的地方依法依规有序组织国有金融机构和国有企业上缴利润，加大国有资源资产盘活力度。从目前来看，预计今年地方财政收入可能会出现较大短收；中央财政收入可基本完成预算，如果有少量短收，所带来的支出变化，将通过节省非急需支出等方式实现平衡。
三是调整优化财政支出结构。牢固树立过紧日子的思想，严格压减一般性支出。落实省级政府主体责任，加大财力下沉力度，抓好基层“三保”工作，重点帮扶“三保”困难和减税降费影响大的地区。落实实施更大规模减税降费后中央与地方收入划分改革推进方案，确保调整完善增值税留抵退税分担机制落实到位，切实减轻部分地区特别是基层财政压力。
深圳市税务局积极探索打造国际化、多元化税收营商环境
近日，《深圳市建设中国特色社会主义先行示范区的行动方案(2019-2025年)》正式印发。据悉，该方案明确了2019-2025年深圳建设中国特色社会主义先行示范区的127项具体任务。其中第一条第一款就提出“探索实施和港澳趋同的税收制度”的要求。在深圳前海蛇口自贸片区，税收制度早已在趋同港澳的国际化、多元化税收营商环境方面积极探索。
今年上半年，深圳市税务局、前海蛇口自贸片区管委会、普华永道充分借鉴国际上税务机关对纳税服务的评测模型以及指标体系的研究经验，联合在前海发布《粤港澳大湾区前海蛇口自贸片区税收营商环境白皮书》，推出对标国际标准打造的前海蛇口自贸片区税收营商环境指标体系，这一成果填补了我国衡量税收营商环境评价体系的空白。“我们从办税便利化、办税信息化等8个维度出发，建立了8个一级指标、18个二级指标、34个三级指标，独立、客观、公正地对前海蛇口片区税务工作进行综合、量化评价和测评。”据前海税务局法制科科长张兰介绍，该系统对标国际评价标准找定位、找差距、找方向，组成了税收营商环境指标评价体系，打造逐年连续深度观察税收工作变化的标尺，推动前海蛇口自贸片区税收服务改革“加速提效”。
深圳前海作为全国唯一一个深港现代服务业合作区，承担着粤港澳合作、创新驱动发展等15个国家战略定位。针对前海作为深港合作的重要窗口，前海税务局专门推出了服务港资港企的“123”模式，即搭建“1”个前海与港企对话服务的平台，通过举办定期联席会议或不定期沙龙“2”种渠道，由前海管理局、前海税务局、前海香港商会“3”方共同为港资港企提供优质服务，切实解决港企涉税诉求。在该模式推动下，三方已面对面服务了110余家前海港资企业，解答或办理了关于深港两地税收政策差异、创新业务征税项目确定等多项港企涉税难题。“高质量、成体系的税企互动是解决企业涉税难题的重要抓手，‘123’模式正是用平台集聚资源，把多方力量汇聚起来后分析、评估，共同为港企提供专业、快速的涉税解决方案。”前海税务局局长陈维忠提到。此外，前海有13000多家外资企业和6700多位外籍个人，结合辖区港澳居民和外籍个人数量众多的实际情况，前海税务局集结外语人才力量，编译并首创推出《外籍个人新个人所得税政策简明指引》。
当前，南京市大学生自主经营小微企业的优惠政策有三种，一是对企业所得税引入超额累进计算方法，二是小规模纳税人增值税月销售额免税标准提高，三是增值税小规模纳税人六税两附加按照50%的幅度减征。税务局积极做好对大学生创业的政策引导与扶持，实地了解他们在创新发展中遇到的难题，为其提供专业化精准服务，对未主动申请享受小微企业普惠性税收优惠政策的企业，做好辅导解释工作，主动帮助企业完善相关资料，并加强动态跟踪管理，为大学生的创业之路助一臂之力。
兰州7家国家级和省级科技企业孵化器享受有关税收减免优惠政策
记者从甘肃省科学技术厅了解到，近期，兰州市科技局对全市16家享有税收优惠政策的国家级和省级科技企业孵化器2019年度税收减免情况进行统计，有7家科技企业孵化器享受相关税收优惠政策，2家正在申请优惠，共减免税金161.93万元。
此次科技企业孵化器享受税收优惠是根据2018年11月5日由财政部、税务总局、科技部、教育部联合发布的《关于科技企业孵化器大学科技园和众创空间税收政策的通知》。通知明确，自2019年1月1日至2021年12月31日，对国家级、省级科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间自用以及无偿或通过出租等方式提供给在孵对象使用的房产、土地，免征房产税和城镇土地使用税，对其向在孵对象提供孵化服务取得的收入，免征增值税。
和去年约400亿元的规模相比，今年这1800亿元的减税降费规模可谓“力度空前”。北京市财政局相关负责人表示，一方面北京市不折不扣地落实了中央减税降费政策，另一方面北京市还在地方权限范围内最大限度地推出系列减税降费措施，体现出“地方特色”。
比如说，小规模纳税人房产税、资源税等“六税两费”，顶格减征；退役士兵和贫困人口等重点群体的相关税费，顶格扣减；文化事业建设费，按50%最高幅度减征；需要缴纳残疾人就业保障金的残疾人就业安置比例，调整为法定下限1.5%……这一波“顶格”操作，让减税降费的“红包”最大程度落到百姓和企业的腰包。
细数起来，减税降费“组合拳”还包括清理下调行政事业性收费和政府性基金，实现自行设立的涉企收费项目归零。降低部分经营服务性收费，下调4项公证服务收费标准，取消译文代办费，放开证据保全类等18项收费，并将政府定价项目调整为政府指导价管理。同时，还清理政府部门及所属单位涉企收费。
北京市财政局数据显示，今年前11个月，北京市已实现属地减税降费1748.4亿元。主要包括全面实施个税改革减税759.1亿元，占比达43.4%，减税规模居首位；深化增值税改革减税403亿元，占比23.1%；企业所得税等其他政策减免约264亿元，占比15.1%；降低社会保险费缴费205.7亿元等。
据了解，按照《山西省财政厅国家税务总局山西省税务局关于调整城镇土地使用税税额标准的通知》（晋财税[2019]1号）文件规定，“自2019年1月1日至2021年12月31日，在国家规定的税额幅度内，将山西省城镇土地使用税税额标准普遍下调，统一按现行税额标准的75%调整。”纳税人城镇土地使用税税负全面降低25%。
山西省税务局将该政策纳入减税降费“大篮子”，与国家出台的各项政策措施同步宣传辅导、同步贯彻落实、同步核算分析。通过“精准式送达”实现宣传辅导全覆盖，以实行领导干部分片包户责任制+推行“网格化”管理和“清单式”服务，为城镇土地使用税纳税人送政策、细解读，送服务、促享受，实现宣传辅导无缝隙、无死角、无遗漏；通过“滴灌式服务”积极推动法人知税，与省工商联联合召开专题政企对接会，举办大企业税企高层对话会，与建设银行联合举办“法人知税 银企联税”主题沙龙，与26位女企业家围绕“认知度、获得感、问需求”深入讨论，召开混凝土、房地产行业企业、河北商会座谈会，开展一对一为纳税人送政策、送服务活动，集中精力推进“法人知税”，提振企业家、法人投资发展信心；通过“有感式落实”算出红利打造铁账本，推广“减税降费成效测算表”，基层税务干部积极进企入户，面对面为纳税人计算减税降费收益，算出减税降费“真金白银”，建立“铁账本”档案。山西省城镇土地使用税纳税人实现政策100%应知尽知、应会尽会、应享尽享。
